香港注册处对所有在港持牌秘书代理注册的香港公司,都要求董事和股东必须完成KYC(尽职审查表),以确保他们符合上述条例的监管要求,共同维护香港金融市场的稳定与安全。
一、什么是KYC?
KYC全称为know your customer。意味着了解你的客户。KYC 或KYC 检查是在开设账户时定期识别和验证客户身份的强制性过程。
换句话说,银行必须确保其客户是他们声称的真实身份。如果客户未能满足最低 KYC 要求,银行可能会拒绝开设账户或停止业务关系。
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二、KYC 和客户尽职调查措施
正如前文所说,KYC 政策是银行和金融机构用于客户识别过程的强制性框架。银行通常会制定包含以下四个关键要素的KYC 政策:
▍Customer Identification Program(CIP)
客户身份识别程序(数据收集、身份识别、验证、政治公众人物/制裁名单检查)。
▍Customer Due Diligence(CDD)
风险评估和管理, 以鉴别筛选风险太高而无法与其开展业务的客户。
▍Enhanced Due Diligence(EDD)
深入尽职调查,针对高风险客户的更为深入的尽职调查,以收集更多信息,深入了解客户活动,从而降低洗钱等金融犯罪的风险。
▍Simplified Due Diligence(SDD)
简化尽职调查,适用于某些低风险客户的简化尽职调查,例如小额储户等。
香港政府对香港的有限公司进行KYC尽职调查的情况,主要针对香港有限公司股东和董事的背景信息、财务状况、法律事务等详细资料。
三、KYC与持牌秘书公司
尽职调查有时候未必仅仅由银行或金融机构完成。尤其在香港和一些群岛司法管辖权,KYC可能会更严格。
因为税率优惠地区存在较高的「洗黑钱」可能性,因而OECD(经合组织)等相关机构就会针对此出台一些预防政策,其中最重要的就是合规性审查。
而为了减少相应的审查和监督成本,KYC的完成就会适当下放交由持牌秘书公司进行。
这也就是为什么当我们注册海外公司以及开立海外银行账户时,会在常规申请程序外,增加尽职审查项目的原因:一切都是为了合规。
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四、KYC审查所需材料
▍有效的身份证明文件
一般为护照或者身份证副本,且需要本人签署以及注明日期。凡占股10%以上的受益人都需要填写。
▍地址证明文件
最近3个月内发出的地址证明副本,可以是:水电费单、银行对账单、租赁合同、房产证等。
▍其他辅助证明文件,包括但不限于:
1.公司注册证明(营业执照/商业登记证彩扫);
2.公司账单或业务证明文件(近3个月购销合同、运输单据、水电燃气费账单、税单等);
3.银行对公银行账单(须与注册文件上的公司名称保持一致);
4.近3个月公司法人个人和公司受益人个人费用账单(正规机构出具,印有姓名和详细居住地址,需为主要联系人目前的实际居住地址)。