境外投资备案ODI是境内企业资金合规出境的途径之一,符合条件的境内企业才可申请ODI备案。ODI备案涉及多个环节,项目申报信息是不可忽视的重要内容。
本文将对境外投资备案表的填写进行全面解析,并提供一些注意事项,以帮助企业顺利进行境外投资。
01
投资主体情况
1.项目涉及多个投资主体的,按出资额大小逐一填写各投资主体有关信息。
2.企业名称、信用代码、注册地址、注册资本、成立日期、企业类型、经营范围等信息:以投资主体营业执照或类似文件为准。
3.近两年信用情况:投资主体及其控股股东(或普通合伙人)直至其最终实际控制人的近两年信用情况。
包括投资主体及其控股股东(或普通合伙人)直至其罪终实际控制人是否被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等(如被列入,则进一步说明有关情况)。
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02
投资主体控制且本项目涉及的境外企业情况
如果项目不仅涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保等,还涉及投资主体通过其控制的境外企业投入资产、权益或提供融资、担保的,则说明该境外企业情况。
该境外企业情况主要包括:
1.基本信息:包括企业名称、注册地、经营范围、注册资本等信息,以境外企业有关注册登记文件(如成立证书)为准。
2.股权结构:前五大股东(境外企业为合伙制企业的,则为普通合伙人和前五大有限合伙人)的基本情况(名称、国籍或注册地、持股比例等)。
3.投资:主体和境外企业的控制关系。比如:投资主体以何种方式控制该境外企业。
4.经营情况:近两年主要业务情况,资产、负债、收入、利润等主要财务指标。
5.近两年是否受到所在地行政、刑事处罚(如有,则进一步说明有关情况)。
03
项目背景情况
1.项目必要性:包括项目与投资主体发展战略的关系、与投资主体国内外业务的关系、项目对投资主体的意义等。
2.前期已经开展的工作情况:包括尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等情况。
3.项目涉及的审批情况:包括项目涉及的国内外政府审批(如外资国家安全审查、市场准入、反垄断审查等)及有关审批的进展情况。
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04
投资行业领域和投资方式
关于投资行业领域:
1.根据项目主要内容填写行业领域。项目横跨多个行业领域的,以实际投资占比最大的为准。
2.凡是项目内容涉及敏感行业的,不论有关内容在中方投资额中占比多少,均应履行核准手续而非备案手续。
关于投资方式:
1.根据项目实际情况,选择“新建”“并购”“增资”或“其他”。
2.项目涉及多种投资方式的,以最主要的方式为准。
05
境外投资备案表填写的注意事项
1.及时更新备案信息:一旦投资项目发生重大变化,如投资金额变动、投资方式变更等,应及时更新备案信息,以确保备案信息的准确性和完整性。
2.保留备案文件:填写备案表后,应妥善保留备案文件,包括备案表、相关证明文件等。
这些文件在后续的审批和备案流程中可能会被要求提供,因此要妥善保存。
3.定期进行备案信息的自查和更新:定期对已备案的投资项目进行自查,确保备案信息的准确性和完整性。
如果发现备案信息有误或需要更新,应及时进行修正和更新。
4.了解当地的投资政策和法规:不同国家或地区的投资政策和法规可能存在差异,企业在进行境外投资时,要了解并遵守当地的投资政策和法规,以避免不必要的风险和纠纷。
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