亚洲各国家与地区利得税税率对比

2024-02-19 13:49

利得税的英文通常被称作 “Corporate Tax” 或 “Corporate Income Tax”,或称为公司税、企业所得税,是指对公司或法人组织的利润征收的税。各国的利得税税率和条款多样化,直接影响着企业的财务规划和国际投资决策。

利得税税率作为衡量一国对企业利润征税程度的重要指标。不同国家根据其经济发展水平、政策导向及国际贸易的需要,设定不同的税率水平。

在全球化的经济格局下,了解各国的利得税税率对于跨国企业和投资者而言有利无害。

PART

01

亚洲各地区利得税税率概况

国家或地区标准企业所得税税率
中国香港16.5%(首200万港币利润8.25%)
中国台湾20%
中国内地25%
日本约30%(含地方税)
韩国10%-25%
新加坡17%(新公司首三个税务年度有税务减免)
印度25%-30%
马来西亚24%

中国香港利得税

中国香港的企业税制采取单一税率,称作利得税,标准税率为16.5%,而小型企业则为8.25%(这适用于利润的首200万港币)。香港实行的是来源地税制,即只对在香港产生的收入征税。

中国台湾利得税

中国台湾对公司的所得税税率固定为20%。此外,中国台湾也对未分配利润实施附加税,进一步鼓励公司将利润分配给股东。中国台湾的税制对于中小企业也提供了一些税收优惠。

中国利得税

中国内地的标准企业所得税率为25%。对于符合条件的高新技术企业和小型微利企业,可以享受到15%或更低的优惠税率。中国还设有特殊经济区和自由贸易区,这些区域内的企业可能享有税收优惠。

日本利得税

日本的企业所得税制相对复杂,包括企业所得税、地方税和市民税。标准的企业所得税率根据公司规模和税前利润有所不同,但大致上标准的税率结合上述税种后约在30%左右。小型企业可能享有较低的税率。此外,日本对于外国企业的分公司和国内企业的全球收入都有征税。

韩国利得税

韩国的企业所得税率也是分级的,依据企业的税前利润来决定。税率从10%起,最高可达25%。此外,大型企业在标准税率的基础上,可能需要额外支付地方税。韩国对内资和外资企业的全球收入均实行征税。

新加坡利得税

新加坡的企业所得税率为17%,且提供全面的税收优惠制度,包括对初创公司的部分收入免税措施。新加坡的税制旨在吸引外资和促进创业。

印度利得税

印度的企业所得税率因企业类型和规模而异,一般公司税率为30%,但对于营业额不超过4亿印度卢比的公司,税率为25%。印度也对特定的制造业企业提供税率优惠。

马来西亚利得税

马来西亚的标准企业所得税率为24%。对于特定行业和地区,马来西亚提供税收优惠,如科技公司和东马来西亚的投资。

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