利得税的英文通常被称作 “Corporate Tax” 或 “Corporate Income Tax”，或称为公司税、企业所得税，是指对公司或法人组织的利润征收的税。各国的利得税税率和条款多样化，直接影响着企业的财务规划和国际投资决策。
利得税税率作为衡量一国对企业利润征税程度的重要指标。不同国家根据其经济发展水平、政策导向及国际贸易的需要，设定不同的税率水平。
在全球化的经济格局下，了解各国的利得税税率对于跨国企业和投资者而言有利无害。
PART
01
亚洲各地区利得税税率概况
| 国家或地区 | 标准企业所得税税率 |
| 中国香港 | 16.5%（首200万港币利润8.25%） |
| 中国台湾 | 20% |
| 中国内地 | 25% |
| 日本 | 约30%（含地方税） |
| 韩国 | 10%-25% |
| 新加坡 | 17%（新公司首三个税务年度有税务减免） |
| 印度 | 25%-30% |
| 马来西亚 | 24% |
中国香港利得税
中国香港的企业税制采取单一税率，称作利得税，标准税率为16.5%，而小型企业则为8.25%（这适用于利润的首200万港币）。香港实行的是来源地税制，即只对在香港产生的收入征税。
中国台湾利得税
中国台湾对公司的所得税税率固定为20%。此外，中国台湾也对未分配利润实施附加税，进一步鼓励公司将利润分配给股东。中国台湾的税制对于中小企业也提供了一些税收优惠。
中国利得税
中国内地的标准企业所得税率为25%。对于符合条件的高新技术企业和小型微利企业，可以享受到15%或更低的优惠税率。中国还设有特殊经济区和自由贸易区，这些区域内的企业可能享有税收优惠。
日本利得税
日本的企业所得税制相对复杂，包括企业所得税、地方税和市民税。标准的企业所得税率根据公司规模和税前利润有所不同，但大致上标准的税率结合上述税种后约在30%左右。小型企业可能享有较低的税率。此外，日本对于外国企业的分公司和国内企业的全球收入都有征税。
韩国利得税
韩国的企业所得税率也是分级的，依据企业的税前利润来决定。税率从10%起，最高可达25%。此外，大型企业在标准税率的基础上，可能需要额外支付地方税。韩国对内资和外资企业的全球收入均实行征税。
新加坡利得税
新加坡的企业所得税率为17%，且提供全面的税收优惠制度，包括对初创公司的部分收入免税措施。新加坡的税制旨在吸引外资和促进创业。
印度利得税
印度的企业所得税率因企业类型和规模而异，一般公司税率为30%，但对于营业额不超过4亿印度卢比的公司，税率为25%。印度也对特定的制造业企业提供税率优惠。
马来西亚利得税
马来西亚的标准企业所得税率为24%。对于特定行业和地区，马来西亚提供税收优惠，如科技公司和东马来西亚的投资。
